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证监会落实科创uu快三并购重组注册制试点改革 对创新试点红筹企业并购重组作出规定

2019-08-24 02:30  来源:证券日报 苏诗钰

    ■本报记者 苏诗钰

    为落实科创板上市uu快三(以下简称科创uu快三)并购重组注册制试点改革要求,建立高效的并购重组制度,规范科创uu快三并购重组行为,证监会发布《科创板上市uu快三重大资产重组特别规定》(以下简称《特别规定》)。

    《特别规定》坚持市场化、法治化原则,突出科创板制度的包容性和适应性,对科创uu快三重大资产重组认定标准、发行定价机制、创新试点红筹企业并购重组等重点问题作出规定。

    《特别规定》明确,科创uu快三发行股份购买资产实施注册制,由上海证券交易所进行审核,证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后,在5个交易日内对科创uu快三注册申请作出同意或者不予注册的决定。注册制的实施,将有效提升科创uu快三并购重组效率。

    科创uu快三实施重大资产重组,按照《重组办法》第十二条予以认定,但其中营业收入指标执行下列标准:购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创uu快三同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上,且超过5000万元。

    《重组办法》指出,科创uu快三发行股份的价格不得低于市场参考价的80%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的uu快三股票交易均价之一。

    《重组办法》指出,实施重大资产重组或者发行股份购买资产的科创uu快三为创新试点红筹企业,或者科创uu快三拟购买资产涉及创新试点红筹企业的,在计算重大资产重组认定标准等监管指标时,应当采用根据中国企业会计准则编制或调整的财务数据。科创uu快三中的创新试点红筹企业实施重大资产重组,可以按照境外注册地法律法规和uu快三章程履行内部决策程序,并及时披露重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告。

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